Является ли пенсия доходом физического лица

Является ли пенсия доходом физического лица

Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об исполнительном производстве" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)

Статья 101. Виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание

1. Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов:

1) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда, причиненного здоровью;

2) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца;

3) денежные суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в случае гибели (смерти) указанных лиц;

4) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф;

5) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами;

6) ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое);

7) денежные суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей;

8) компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации о труде:

а) в связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность;

б) в связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику;

в) денежные суммы, выплачиваемые организацией в связи с рождением ребенка, со смертью родных, с регистрацией брака;

9) страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, за исключением страховой пенсии по старости, страховой пенсии по инвалидности (с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), а также накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты и пособия по временной нетрудоспособности;

(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

10) пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета;

11) выплаты к пенсиям по случаю потери кормильца за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

12) пособия гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

13) средства материнского (семейного) капитала, предусмотренные Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей";

14) суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, внебюджетных фондов, за счет средств иностранных государств, российских, иностранных и межгосударственных организаций, иных источников:

а) в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами;

б) в связи с террористическим актом;

в) в связи со смертью члена семьи;

г) в виде гуманитарной помощи;

д) за оказание содействия в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, иных преступлений;

Читайте также:  Срок исковой давности по долгу за электроэнергию

15) суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок, за исключением туристических, выплачиваемой работодателями своим работникам и (или) членам их семей, инвалидам, не работающим в данной организации, в находящиеся на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, а также суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок для детей, не достигших возраста шестнадцати лет, в находящиеся на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные учреждения;

16) суммы компенсации стоимости проезда к месту лечения и обратно (в том числе сопровождающего лица), если такая компенсация.. Например у вас пенсия 10000р., а прожиточный минимум в вашем регионе 9000р.

Считаем 10000 — 9000= 1000 — это ваш доход, с которого имеют право удерживать до 50%

итого 500р имеют право удерживать Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления регулируется ст. 99 Закона № 229-ФЗ. По общему правилу при исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более 50% заработной платы и иных доходов.

Пенсией считается регулярная денежная выплата гражданину, когда тот не в силе обеспечить себя в материальном плане. Сегодня мы разберемся с вопросом, является ли пенсия доходом, а также поговорим об особенностях разных видов пенсионных выплат.

Виды пенсионного обеспечения

Всего выделяют три вида пенсионных выплат:

  1. По старости, получают лица, достигшие пенсионного возраста.
  2. Для людей с ограниченными возможностями.
  3. Выплата для лиц, потерявших кормильца.

Ниже мы подробно рассмотрим, какой вид выплат считается доходом, а какой нет.

Стоит отметить, что пенсию по старости гражданин получает от государства на основании расчета с учетом количества лет трудового стажа, заработной платы и дополнительных коэффициентов. В то же время пенсия по инвалидности и потере кормильца может быть как государственной, так и выплачиваться частным лицом. Если гражданин работал на частном предприятии и получил травму, вследствие чего полностью или частично утратил трудоспособность, работодатель обязуется выплачивать пенсию. То же самое и с пенсией по потере кормильца, если сотрудник содержал семью и погиб вследствие несчастного случая в рабочее время на частном предприятии, то работодатель обязан выплачивать пособие по потере кормильца.

Считается ли пенсия по старости доходом

Чаще всего данным вопросом задаются пенсионеры, когда тех обязывают выплачивать алименты с пенсии или выполнять обязанность, предусмотренную кредитным договором. Итак, согласно действующему законодательству Российской Федерации, пенсия по старости считается доходом и облагается налогом. Насчет алиментов заметим, что их пенсионер может выплачивать добровольно или же по решению суда. Согласно Семейному кодексу, размер суммы будет следующим:

  • 25% от дохода – на одного ребенка;
  • на двоих детей – 33%;
  • трое и больше – 50%.

Суд может увеличить размер начислений вплоть до 70% в случае задолженности со стороны пенсионера, однако при условии, что у ответчика ежемесячно будет оставаться сумма не меньше чем прожиточный минимум.

Касательно оформления кредитов, то человек, вышедший на пенсию по старости, может оформлять кредитный договор, однако при условии страхования жизни.

Считается ли доходом пенсия по инвалидности

Пенсия, которую получает человек с инвалидностью, считается доходом, с нее могут взимать алименты или кредитную задолженность, сумму учитывают при оформлении помощи малоимущим семьям, субсидий и т. д. Однако, согласно действующему Налоговому кодексу Российской Федерации, данный вид дохода не подлежит налогообложению.

Читайте также:  Что входит в наложенный платеж

Нередко люди с данным видом дохода задаются вопросом, имеют ли право судебные приставы взимать часть суммы за неуплату по кредитным договорам или в качестве алиментов. Ответ однозначно да, но есть ряд правил, на основании которых может происходить вычет суммы. Относительно уплаты алиментов, то взимается сумма, установленная Семейным кодексом Российской Федерации. Что касается выплаты кредитной задолженности, то судебные приставы вправе списывать не более 50% от суммы пенсионной выплаты.

Пенсия по инвалидности принимается в расчет при оформлении пособий, субсидий, помощи малоимущим семьям и других видов государственной материальной помощи.

Считается ли доходом пенсия по причине потери кормильца

Действующее законодательство Российской Федерации классифицирует пенсию по потере кормильца как доход граждан, однако, согласно Налоговому кодексу, данный вид государственной материальной помощи не подлежит налогообложению. Это значит, что пенсия по потере кормильца учитывается при расчете общего дохода семьи и принимается во внимание при оформлении субсидий, пособий и других видов государственной материальной помощи.

Когда речь заходит об оформлении кредита, то если единственным вашим доходом является социальное пособие по причине потери кормильца, могут возникнуть трудности. Финансовые учреждения неохотно выдают кредит лицам, у которых единственный доход – это пенсия по потере кормильца. В лучшем случае вы можете рассчитывать на сумму 50 тысяч рублей, но все же все случаи индивидуальны, так что стоит обратиться напрямую к кредитору.

В случае неуплаты заемных средств, судебные приставы вправе взыскивать до 50% от суммы пенсионной выплаты, если таковая является единственным доходом. В некоторых случаях суд может вынести постановление об отчисление 70% от суммы выплаты, но при условии, что гражданину ежемесячно будет оставаться сумма не меньше чем прожиточный минимум.

Заключение

Безусловно, все виды пенсионных выплат закон классифицирует как доход, но тот, который не подлежит налогообложению. Пенсионные выплаты причисляются к общему доходу семьи при оформлении госпособий, субсидий и других видов материальной помощи. Все отчисления с пенсионных выплат должны проходить так, чтобы гражданину оставалась сумма прожиточного минимума, установленного региональными властями.

Согласно Налоговому кодексу страны (а именно статьи 217) пенсионные выплаты принципиально все же считаются доходом физических лиц. Но скорее следует называть эту социальную выплату пассивным доходом (не прибылью), не облагаемого никакими налогами. Но это справедливо только в том случае, если их пенсия является государственной (выплачивается из государственных фондов). Выплаты, получаемые из негосударственных источников (в том числе фондов), облагается НДФЛ.

Читайте также:  Как разговаривать с коллектором

В ежегодно подаваемую всеми работающими гражданами нашей страны налоговую декларацию пенсию вписывать не нужно, так как НДФЛ с нее не взимается. Но это не накладывает ограничение на те налоговые вычеты, на которые могут рассчитывать все резиденты Российской Федерации при покупке квартиры.

Пенсия, получаемая инвалидом-ребенком, будет являться частью общего дохода всей семьи. А именно на него ориентируются при расчетах малоимущества и размеров различных пособий.

Налоги

Так как фактически (по действующему законодательству) такая ежемесячная социальная выплата является доходом гражданина, они не освобождаются от оплаты некоторых видов налогов:

  • транспортный;
  • земельный (на участки, находящиеся в собственности);
  • на недвижимость.

Размер этих отчислений и льготы по ним определяются на региональном уровне.

Работающие пенсионеры выплачивают налоги с пенсионных выплат, получаемых из негосударственных источников. Налоги с государственных пенсий в России, в отличие от некоторых стран, вводить не планируется. Слухи о них возникают на почве информации о взимании платы по обслуживанию карт отечественной платежной системы, на которую планируется перевести всех пенсионеров.

Налоговые вычеты и удержания

Однако на основании федерального законодательства, с некоторых пенсионных выплат все же разрешается проводить различные виды удержаний. К ним относятся пенсии по инвалидности, старости и пособия, получаемые гражданами страны при временной нетрудоспособности. В любом случае такие удержания производятся только по решению суда и не составляют более половины от всей суммы положенных пенсионных выплат (кроме алиментных долгов, вычеты за которые могут превышать эти 50%), даже если они ниже установленного законом прожиточного минимума. К подобным удержаниям относятся, например, задолженности по кредитам, накопленные долги за коммунальные услуги и алименты. О последних хочется поговорить подробнее.

Часто встречаются такие ситуации, когда Пенсионный фонд не вычитает автоматически алименты с недавно вышедшего на заслуженный отдых налогоплательщика. Для того чтобы предотвратить визит к должнику судебных приставов с исполнительным листом, нужно уладить этот вопрос своевременно. В противном случае принудительный вычет из пенсии составит половину от всей ее суммы (иногда до 70 процентов суммы) выплат до тех пор, пока образовавшийся долг не будет погашен. После этого для взыскания алиментов применяется установленный законом процент от ее суммы пенсии.

В редких случаях удается (через судебные разбирательства) снизить такой процент принудительного вычета долгов с 50% в два и более раз (до 20-30 процентов).

Таким образом, на волнующий вопрос «Является ли пенсия в России доходом физического лица?» можно ответить утвердительно. Однако это вовсе не означает, что ежегодно ее необходимо декларировать в налоговую инспекцию, и с нее должны быть уплачены какие-либо налоги.

И помните: знание налогового законодательства и соблюдение графика необходимых выплат убережет вас от неприятностей.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector