Собственник юридического лица это

Собственник юридического лица это

В этой статье мы расскажем о понятии «бенефициар», поговорим о бенефициарных владельцах юридического лица, об обязательствах по учету сведений и идентификации, и о прочих подобных подтемах для полного понимания ситуации.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Определение понятия – бенефициарный владелец юридического лица, законодательная база

Термин «бенефициар» берет начало от французского «beneficе», что в переводе на русский язык – «польза, прибыль».

Бенефициар – лицо, в чей адрес совершаются действия, приносящие ему прибыль. Это может быть, к примеру, получатель перевода или владелец банковского счета, арендодатель или наследник денег, имущества.

В зависимости от области применения этого термина, его суть ненамного разнится, но мы будем рассматривать бенефициара, как фактического собственника юридического лица.

Согласно 115-ФЗ, бенефициарным владельцем, или собственником юридического лица является физическое лицо, или несколько лиц, которые:

  • владеют юридическим лицом, прямо или косвенно, и имеют как минимум 25 процентов и более в уставном капитале указанного лица;
  • могут влиять на принятие им решения, и распоряжаться имуществом.

Права, особенности, обязанности

Бенефициарный владелец по сути является официальным законным учредителем или акционером юридического лица. Но не всегда собственники придерживаются принципа прозрачности, и в правоустанавливающих документах компании значится номинальный владелец.

Бенефициар, официально имеющий долю в компании, имеет право занимать в ней любую должность, и генерального директора, в том числе.

Другая ситуация складывается если бенефициарный владелец не оформлен юридически, и его личность не раскрывается. В таких случаях применяют различные схемы для руководства и контроля компании фактическим владельцем.

Например, права управления компанией собственник может получить через генеральную доверенность от ее номинального директора, также, как и доступ к ее счетам, или иметь право собственности на компанию, переданное в акциях на предъявителя.

Бенефициарный собственник имеет право:

  • распоряжаться собственной долевой частью;
  • контролировать деятельность руководства компании;
  • присутствовать на заседаниях и принимать решения пропорционально собственной доле;
  • иметь прибыль от деятельности компании;
  • предоставить управление долей трастовому фонду.

Конечный бенефициар и цепочка бенефициаров

Любая построенная схема заканчивается физическим лицом, имеющим прибыль от деятельности компании, и руководящим сделками с ее активами. Это и есть конечный бенефициар.

Раскрытие информации об учредителях, акционерах и участниках, до последнего бенефициара-физического лица, называется цепочкой бенефициаров. Например, у компании двое учредителей – физ. и юр. лицо.

Акции этого юридического лица принадлежат третьему юридическому лицу, у которого в свою очередь акционер – 100% физическое лицо. Эта взаимосвязь называется цепочкой бенефициаров.

Кто такой выгодоприобретатель?

Промежуточные физические и юридические лица в цепочке бенефициаров называются выгодоприобретателями.

На первый взгляд определение схоже с понятием бенефициарного собственника, и зачастую их путают между собой, но это совершенно разные термины по своей сущности.

Почему? Потому что выгодоприобретатель всего лишь получает выгоду от деятельности компании, осуществляемой в его пользу, не имея права собственности на нее, юридической или фактической, и не обладая правом влиять на решения компании, и ее операции с активами.

Как и кем ведется учет бенефициаров и есть ли исключения?

  • вести учет и иметь сведения о собственных бенефициарах в каждый текущий период, на текущую дату, и за прошлые 5 лет, обновлять его не реже 1 раза в год с обязательной документальной фиксацией;
  • выяснять идентификационные сведения о бенефициарах, и принимать все возможные меры для их выяснения;
  • в документальном виде фиксировать и сохранять материалы по процессу идентификации и установления бенефициаров.

За несоблюдение налагается штраф:

  • от 30 до 40 тысяч рублей с должностного лица организации;
  • от 100 до 500 тысяч рублей на юридическое лицо.

Указанные обязательства не касаются:

  • муниципальных и государственных структур;
  • международных предприятий;
  • эмитентов акций, в случае организации ими торгов и раскрытии информации по ценным бумагам;
  • субъектов иностранных государств, образованных без статуса юридического лица, не имеющих бенефициаров, действующих без генерального директора.

Кем и куда предоставляются сведения о бенефициарах?

Законодательно закреплено два способа сбора информации о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах коммерческих структур:

  1. Предоставление информации от организации по запросу ФНС или Росфинмониторинга. Коммерческие организации обязаны запросить сведения о бенефициарах, собрать их, задокументировать, и хранить до возникновения соответствующего запроса из ФНС или Росфинмониторинга.
  2. Сбор и предоставление сведение о бенефициарных собственниках и выгодоприобретателях клиентов, компаниями, производящими операции с деньгами или другим имуществом, и подача её в Росфинмониторинг, а именно:
    • компаниями, осуществляющими деятельность в сфере кредитования и микрофинансирования;
    • профучастниками, осуществляющими деятельность на рынке ценных бумаг;
    • компаниями, занимающимися страхованием (не касается компаний-страховщиков, работающих только в сфере обязательного медицинского страхования) и компаниями-брокерами;
    • организациями, занимающимися лизингом;
    • ломбардами и прочими.

    В ст. 5 Закона 115-ФЗ приведен полный перечень компаний, подпадающих под это определение.

    Перечисленные организации имеют полное право затребовать у клиентов такую информацию, для ее дальнейшей передачи в Росфинмониторинг на постоянной основе.

    Компании-клиенты обязаны, в свою очередь, предоставлять вышеуказанным организациям запрошенные сведения, и оказывать содействие в исполнении требований законодательства (п.14 ст.7 115-ФЗ).

    Для кого и для чего необходима информация о бенефициарных собственниках?

    Прежде всего в этих сведениях есть потребность у правоохранительных, и проверяющих органах.

    Подлинность и актуальность передаваемой информации помогает раскрывать и противодействовать множеству махинаций и преступных схем, таких как:

    • незаконные выводы денег за рубеж;
    • отмывание доходов;
    • налоговое мошенничество и укрывательство;
    • спонсирование террора и прочей преступности.

    Эти сведения требуют и потенциальные кредиторы компании, дабы объективно и обоснованно подойти к вопросу о предоставлении финансирования, оценить репутацию и возможные последствия.

    Подача сведений о бенефициарах – форма, инструкция

    Подавать сведения о бенефициарных владельцах нужно по запросу ФНС или Росфинмониторинга, либо если вы обращаетесь в одну из компаний, проводящих операции с деньгами или иным имуществом (перечисленных выше, см.ст.5, 115-ФЗ), в банк или страховую компанию, например.

    Ими обычно предоставляется анкета для заполнения.

    Жестко регламентированной формы анкеты нет, но она обязана содержать следующие сведения бенефициаров:

    • фамилию, имя и отчество;
    • полную дату рождения;
    • действующее гражданство;
    • паспортные данные;
    • сведения миграционной карты;
    • при наличии, ИНН;
    • адрес проживания, по прописке или регистрации;
    • данные документа, дающего право находится иностранному бенефициару на территории России.
    Читайте также:  Как рассчитать остаток долга по кредиту

    Ниже представлены образцы анкеты и уведомления, предоставляемые в банк:

    Информационные сведения Клиента – юридического лица – скачать в формате word.

    Информация о цепочке собственников и руководителей, включая бенефициаров – скачать в формате word.

    Для сбора и хранения данных о бенефициарном собственнике, которые необходимо обновлять как минимум один раз в год, разработайте и используйте следующие письменные формы:

    • правила сбора и хранения сведений о бенефициарном собственнике;
    • правила учета мер, применяемых для выяснения бенефициарных собственников;
    • список бенефициарных собственников (аналогично списку участников);
    • анкета, содержащая идентификационные сведения о бенефициарных собственниках;
    • сведения о цепочке собственников.

    Как определить бенефициара юридического лица?

    Определить конечного бенефициара бывает непросто, особенно когда его участие косвенно, но для исполнения обязательств в рамках «отмывочного закона» 115-ФЗ, это необходимо.

    Законодательно установлен перечень свойств, отвечая которым физическое лицо может быть признано бенефициарным владельцем компании.

    Рассмотрим прямое и косвенное участие физического лица в компании с долей 25 и более % участия.

    Что касается прямого участия физического лица в компании здесь все достаточно просто – по закону владеющий 25 и более % доли в юридическом лице является его конечным бенефициаром. Что и следует зафиксировать документально.

    Но что касается идентификации косвенного владения, здесь определенной формулы нет. Косвенное владение компанией может быть юридически подтвержденным, и фактическим, когда конечный бенефициар не связан де-юро с компанией, но по факту управляет ей и получает выгоду.

    Чтобы определить процент участия физического лица конечного бенефициара в компании, при условии его юридической взаимосвязи с рассматриваемой компанией, прибегните к следующему алгоритму:

    1. Составьте в последовательном порядке схему прямого участия организаций, каждой предыдущей в уставном капитале каждой последующей, с указанием доли в уставном капитале в % выражении, начиная с компании, бенефициара которой хотите выявить.
    2. Перемножьте между собой доли прямого участия двух первых компаний, идущих в очередности перед рассматриваемой компанией – это и будет доля участия конечного бенефициара. Если последовательность продолжается, то получившийся ранее итог умножьте на долю прямого участия следующей компании в последовательности. И так до конечного бенефициара.
    3. Если таких последовательностей несколько – сложите итоговые доли косвенного участия лица в рассматриваемой компании.

    Данный способ используется для налоговых нужд и прописан в статье 105.2 Налогового кодекса РФ.

    Например, некий Х имеет 90 % доли в компании В, та имеет 50% доли в компании Б, которая обладает 70% доли в компании А.

    Описав последовательность от компании А до некоего Х, приступим к расчетам:

    • 0,7*0,5=0,35*100%=35% – выяснили долю компании В в компании А;
    • 0,35*0,9=0,315*100%=31,5% – выяснили долю Х в компании А, она равна 31,5 %.

    Вывод: Х является одним из конечных бенефициаров компании А, так как его доля в компании больше 25 % прописанных законодательно.

    Установление бенефициара для юридических лиц – особенности, нюансы

    Ни одна коммерческая организация априори не может существовать без бенефициара, так как цель ее создания, закрепленная в уставных документах – получение прибыли.

    Исключение составляют некоммерческие структуры, целью образования которой не является извлечение прибыли как таковой.

    Зачастую информацию о конечном собственнике предпочитают не афишировать, из соображений безопасности, или возможных претензий со стороны контролирующих органов.

    Также предпочитают не разглашать сведения компании:

    • оптимизирующие налогообложение и уклоняющиеся от их уплаты;
    • реализующие свою деятельность с использованием офшорных зон;
    • легализующие деньги, вырученные криминальным или незаконным способом.

    Также в правоустанавливающих документах компании бенефициарный собственник может отсутствовать, либо его доля сведена к минимуму, но де-факто он и есть владелец активов компании, с влиянием на ее деятельность, и получением от нее прибыли.

    Для того чтобы установить конечного бенефициара необходимо первым делом запросить у учредителей компании необходимые сведения о бенефициарах (физических лицах) – они в обязательном порядке должны будут предоставить вам эти сведения.

    Они должны быть подтверждены соответствующими документами. Фиксируйте собранные сведения, оформляйте согласно внутренним пложениям и отложите до получения запроса из ФНС ил Росфинмониторинга.

    Бенефициар и страховые взаимоотношения

    Лицо, получающее страховую выплату при наступлении страхового случая, называется бенефициаром или выгодоприобретателем. Не исключен случай определения бенефициара – иного третьего лица, а не собственника застрахованного имущества.

    К примеру, при ипотечном кредитовании бенефициаром по договору страхования является банк (кредитор), до тех пор, пока кредит не будет полностью погашен и выполнены все обязательства со стороны заемщика перед кредитором.

    Бенефициар в наследственных делах

    Выгодоприобретатель, он же бенефициар, в наследственных взаимоотношениях назначается завещанием наследодателя, или наследует имущество по закону, по праву на наследство.

    Например, дедушка завещал квартиру своей внучке, но она погибла вскоре после смерти дедушки. Квартира по праву завещания перешла внучке, но вследствие ее смерти и отсутствия завещания, по закону перешла ее детям, так как она была в не замужем.

    Бенефициар в банковской гарантии

    Юридические лица активно пользуются банковской гарантией.

    Суть ее состоит в том, что банк (гарант) поручается за компанию (принципала), обратившуюся за гарантией, перед третьей стороной (бенефициаром), с которой у компании (принципала) заключен какой-либо договор, либо за полное исполнение договора сторонами.

    Принципал выступает здесь в роли должника перед бенефициаром, и если не выполнит своих обязательств перед ним, то гарант принимает на себя его обязательства, как правило, исчисляемые в денежном эквиваленте.

    Банковские гарантии предоставляются:

    • в качестве гаранта возврата платежа;
    • платежа, в отдельных случаях;
    • как гарантия исполнения работ, услуг, поставок;
    • как таможенная гарантия;
    • как гарантия возврата кредитных денег.

    При неисполнении условий договора принципалом, по которым банк выступает Гарантом, денежная компенсация выплачивается бенефициару, который является и выгодоприобретателем.

    Нормативные законодательные акты

    Основными нормативными документами, регулирующими правовые моменты, относящиеся к бенефициарному собственнику, и дающими ему определение, являются Федеральные законы:

    • № 115-ФЗ от 07.08.2001г. “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”;
    • № 215-ФЗ от 23.06.2016г.;
    • N 282-ФЗ от 29 декабря 2012 года.

    Действуйте!

    Руководство к действию:

    1. Соберите сведения о бенефициарных собственниках (запросы, письма и т.д. к учредителям);
    2. Составьте схематично цепочку компаний до конечного бенефициара с указанием долей;
    3. Произведите расчет по формуле для определения доли владения конечных бенефициаров;
    4. Выделите бенефицеаров с долями участия 25 и более %;
    5. Заполните бланки: список бенефициаров, сведения о цепочке собственников, анкету.
    6. Ждите запроса от ФНС, Росфинмониторинга или банка и т.д.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Читайте также:  Штатное расписание неполное рабочее время

    Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании. Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто.

    Кто такой бенефициарный владелец

    Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

    Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

    • Арендодатели.
    • Держатели счетов.
    • Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
    • Владельцы документарных аккредитивов.
    • Реальные владельцы фирм.

    Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

    Законодательная база

    Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств. ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления. Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.

    Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем. Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:

    • Критерии установления бенефициаров.
    • Перечень документов для определения скрытых владельцев.
    • Правила ведения досье.
    • Прочие пункты.

    Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.

    Как определить бенефициара

    Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

    • Наличие оффшоров.
    • Уклонение от налоговых платежей.
    • Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

    Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

    ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

    Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

    В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое. Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

    Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

    Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

    • Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
    • Финансирование террористических структур, преступных группировок.
    • Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

    Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

    • Представители рынка ценных бумаг.
    • Страховые организации.
    • Ломбарды.
    • Лизинговые фирмы.
    • Кредитные учреждения.

    Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

    • Уполномоченные органы.
    • Налоговые структуры.
    • Федеральные подразделения исполнительной власти.
    • Различные государственные и муниципальные структуры.
    • Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

    Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

    Права бенефициаров

    Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

    • Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
    • Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
    • Назначение на должность и увольнение гендиректора.
    • Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
    • Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

    Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

    Защита прав бенефициара

    Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

    • Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
    • Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
    • Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
    • Ограничение возможности получать доход.

    ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

    Может ли компания существовать без бенефициаров?

    Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

    К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.

    Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее.

    Бенефициар: определение термина

    Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

    Читайте также:  Освидетельствование на наркологическое опьянение гибдд

    Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

    Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм. Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

    Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

    Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ. Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

    Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

    Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%. Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

    Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

    Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?

    Понятие «фактический собственник» на уровне законодательства РФ, в свою очередь, не закреплено. В некоторых источниках права оно приводится в том же контексте, что и термин «бенефициарный владелец» (например, в письме Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236). Можно ли в связи с этим их отождествлять?

    В принципе, это правомерно, и повод тому дает определение бенефициарного владельца, приведенное в законе № 115-ФЗ. В данном нормативном акте сказано, что бенефициар может соответствовать лицу, имеющему возможности влиять на решения, принимаемые юрлицом (даже несмотря на то, что ему, возможно, не принадлежат какие-либо доли в уставном капитале фирмы).

    Вполне допустимо именовать «фактическим владельцем» человека, который по тем или иным основаниям является бенефициарным владельцем физлица. Более того, в данном случае правомерно говорить о некоторой «чистой форме» фактического владения, поскольку законодательством не предусмотрено выделение уставного капитала физлица. Например, бенефициарным (фактическим) владельцем физлица можно назвать получателя средств, указанного физлицом в своем завещании.

    Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, которая может отождествляться с понятием «фактический владелец», и лучше всего данное отождествление применять в контексте контроля за действиями юрлица или над физлицом. В контексте владения уставным капиталом юрлица лучше применять только термин «бенефициарный владелец».

    Какие фирмы должны вести учет бенефициаров?

    Обязательства по учету бенефициаров возлагаются на юридических лиц, не являющихся:

    • государственными или муниципальными структурами;
    • международными организациями;
    • эмитентами акций в рамках организованных торгов (при раскрытии информации по ценным бумагам в установленном порядке);
    • иностранными эмитентами акций в рамках торгов на иностранной бирже (при включении биржи в перечень, определенный Банком РФ);
    • иностранными субъектами правоотношений, не имеющими статуса юрлица и не предусматривающими наличие бенефициаров и должности генерального директора.

    Организации обязаны знать своих бенефициаров, принимать при необходимости меры по получению сведений о них, перечисленных в подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ, обновлять данные сведения ежегодно, хранить полученные данные не менее 5 лет.

    Кроме того, сведения о бенефициарах фирмы могут раскрываться в ее отчетности — в порядке, установленном законодательством (п. 7 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

    Какие фирмы должны раскрывать своих бенефициаров?

    Юрлица, а также ИП обязаны предоставлять сведения о бенефициарах по запросам (п. 6 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ, п. 10 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209):

    Кроме того, при обращении в организацию или к ИП, которые осуществляют управление денежными средствами, юрлица и ИП предоставляют сведения о своих бенефициарных владельцах — это также их законная обязанность, предусмотренная п. 14 ст. 7 закона № 115-ФЗ. Объем данных сведений определен в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ.

    Непредоставление фирмой в указанные государственные органы сведений о бенефициарных владельцах — это повод для применения в отношении нее санкций, предусмотренных ст. 14.25.1 КоАП РФ. А именно — штрафа на должностных лиц в величине 30 000–40 000 руб., на юрлиц — 100 000–500 000 руб.

    Итоги

    Бенефициарный владелец — это учредитель или директор, один из собственников или же фактический владелец фирмы (даже если де-юре какие-либо доли в уставном капитале организации ему не принадлежат), который обладает возможностями как минимум контролировать деятельность соответствующего хозяйствующего субъекта. При этом организационно-правовой статус данного субъекта значения не имеет — это может быть как юрлицо, так и ИП.

    Для юридического определения статуса бенефициарного владельца необходимо, чтобы физлицо владело не менее 25% уставного капитала организации. Фирмы и ИП обязаны информировать Росфинмониторинг, ФНС, организации, управляющие денежными средствами, о своих бенефициарах по запросу.

    Узнать больше об особенностях работы органов финансового контроля (которые, в частности, имеют полномочия запрашивать у юрлиц и ИП сведения об их бенефициарах) вы можете в статьях:

    Ссылка на основную публикацию
    Со скольки можно работать детям в россии
    Многие успешные люди на Западе рано начали работать (см. «Сколько миллиардеры зарабатывали в детстве»). Теперь они с гордостью рассказывают о...
    Сколько стоит подключение воды к частному дому
    Провести воду в частный дом в настоящее время не проблема. Технологии не стоят на месте, и большой выбор сантехнических товаров...
    Сколько стоит получить инн
    В это статье мы расскажем, что такое ИНН и для чего он нужен, как получить ИНН через МФЦ «Мои документы»...
    Со скольки лет продают пневматику
    Правовой форум: ПДД, ГИБДД, ДТП Объединенный — Выбор и приобретение — Общие вопросы — Гараж — Страхование — Музыка в...
    Adblock detector